НБУ запровадив обмеження щодо соціальних карт

Обмеженні можливості? Часи коли на зарплатну, студентську, пенсійну чи іншу картку для соцвиплат можна було отримати переказ від іншої людини – будь то допомога від батьків/батькам чи кошти за ту чи іншу послугу/товар, можуть залишитися у минулому. Правда, банкіри переконують – така перспектива загрожує клієнтам далеко не усіх банків.

Національний банк України розіслав комерційним банкам лист № 25-110/55892 «Про окремі питання ведення поточних рахунків, доходи у вигляді процентів за якими не оподатковуються».

Нагадаємо, з серпня доходи за депозитами оподатковуються 15% податком – ці кошти банки автоматично відраховують з суми нарахованих відсотків.

«Плутанина» виникла у зв’язку  з тим, що ряд банків, крім депозитних, нараховують відсотки і на інші рахунки, в тому числі і соціальні: зарплати, пенсії, стипендії тощо. Умовно кажучи, якщо на зарплатній картці залишається не знятою певна сума, банк нараховує за це переважно до 10% річних.

Разом з тим, якщо доходи по соціальних виплатах оподаткуванню не підлягають, то якщо на зарплатну картку «кинути» інші кошти – отриманий прибуток уже обкладеться податком.

«Згідно із підпунктом 164.2.8 пункту 164.2 статті 164 Податкового кодексу України дохід у вигляді процентів на поточні банківські рахунки (крім заробітної виплати, стипендій, пенсій, соціальної допомоги та інших передбачених законом соціальних виплат) включається до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку (редакція діє з 02.08.2014)» - йдеться у листі Нацбанку.

Далі заплутаніше. Регулятор звертається до банків з проханням відокремлювати кошти, дохід у вигляді процентів від яких оподатковується, від доходу, який не оподатковується. Іншими словами, мова йде про те, що соціальні платежі, які не оподатковуються, мають бути на окремих рахунках від решти виплат, наприклад, по депозитних, які оподатковуються.

«…банк для зарахування виключно заробітної плати, стипендії, пенсії, соціальної допомоги та інших передбачених законом соціальних виплат відкриває фізичній особі окремий поточний рахунок або використовує вже відкритий для цих цілей рахунок»,  - йдеться і рекомендаціях Нацбанку.

При цьому, якщо у клієнта вже відкритий поточний рахунок у банку, на який здійснюються соціальні виплати, відповідно до рекомендацій регулятора, «клієнту не потрібно відкривати окремий рахунок для таких надходжень. Банку достатньо укласти із клієнтом додатковий договір до договору банківського рахунку, де передбачити обмеження щодо зарахування коштів».

Фактично мова йде, що на соціальну картку не можна буде переказати кошти, чи взяти під неї кредит під отриману зарплату.

«Якщо у клієнта є бажання користуватися іншими банківськими послугами, в тому числі, отримувати кредит овердрафт, здійснювати зарахування інших надходжень, то він може відкрити для цих цілей поточний рахунок», - пише Нацбанк.

Більшість банків відкривають звичайні карти типу віза класік безкоштовно (мова не йде про картки преміум класу).

Нюанси починаються далі. Фактично кожен банк трактує роз’яснення регулятора на власний розсуд. Одні уже сьогодні не тільки запровадили обмеження на зарахування коштів, а й поступово відходять від практики нарахування відсотків на залишок коштів по зарплатних картках. Другі вирішили нічого не змінювати, як, наприклад, Укрексімбанк, поки не надійде додаткових роз’яснень від Національного банку. В кол-центрі Альфа-банку взагалі повідомили, що офіційно підтвердження щодо певних обмежень по зарплатних картах в них немає.

Треті переконують – ніякої проблеми немає.

- Обмеження Нацбанку не стосуються нашої фінустанови, у нас зарплатні рахунки відкриті в іншому режимі, - сказали у кол-центі Райфайзенбанк Аваль.

За словами заступника керівника напряму «Загальний маркетинг і реклама» «ПриватБанку» Олега Серьги, в листі НБУ мова йде не стільки про зарплатні карти, як про бухгалтерські рахунки, з яких вона складається.

- Будь-які зарплатні картки містять в собі кілька бухгалтерських рахунків. Один рахунок - для цільових зарахувань зарплат (проводяться по бухгалтерській відомості), другий - для особистих коштів, які ви самі поклали на карту, третій - для кредитних лімітів, бонусів та інших засобів від певних операцій і т.д. Якщо, приміром, клієнт банку поповнив свою зарплатну карту на 1 тис. грн, то сума зберігається на ній, але на бухгалтерському рахунку для особистих коштів, - каже він. - Платіж до держбюджету надійде від відсотка на депозитний дохід (сюди не входить зарплата), якщо він передбачений банком. Якщо ваш банк не нараховує гроші за залишок на карті, то розпорядження НБУ вас взагалі не стосується.

«Простий приклад. Банк нараховує 10% річних на залишок на карті, - додають у вінницькій прес-службі банку. - Це фактично дохід по депозиту, але з зарплати він не береться. Але людина може на зарплатну карту покласти інші гроші, на які теж нараховуватиметься дохід, але вже оподатковуваний. Так от, щоб не брати зайві податки на дохід і прийнято таку постанову.

Сучасні банки вже давно на одній карті людини ведуть кілька рахунків. Просто власнику карти роблячи платіж не цікава навіть механіка бухгалтерських та податкових проводок. Головне, що гроші швидко платяться і так само швидко зараховуються. Якщо ж у клієнта зарплатна картка не сучасного банку, серед яких як правило малоінноваційні банки, він може перейти на обслуговування в інший», - додають у прес-службі.

Разом з тим, ще одне питання, яке виникло – як тепер бути, якщо переказ коштів зарахується не на зарплатну, а, наприклад, на депозитну картку.

Як повідомили у картковому відділі банку «Хрещатик», якщо наприклад, на таку картку надійде переказ, на який потім зарахуються відсотки (якщо сума не буде знята одразу) – цей дохід потім буде оподаткований.

Тим часом, аби розставити крапки над «і», регулятор переконує, що направив запит до Державної фіскальної служби України щодо надання узагальнюючої податкової консультації банкам з питань, пов’язаних із оподаткуванням доходів у вигляді процентів, нарахованих на суми поточних, вкладних рахунків фізичних осіб, зокрема і щодо можливості виплати банком процентів за користування коштами на окремому рахунку на цей самий рахунок та порядку перерахувань сум податку для процентів за вкладами в іноземній валюті.

Слідкуйте за новинами Вінниці у Telegram.